skip to Main Content
  • +7 916 441 05 82
  • shugal@yandex.ru

Валютное регулирование — это действия государственных органов, направленные на установление норм и правил оборота иностранной валюты на территории РФ. Разберем основные положения контроля для юридических лиц, изменения в законодательстве, важных для отчета движения средств по внешнеторговым операциям.

Законодательство РФ о валютном регулировании и валютном контроле

Столпом валютного законодательства в России выступает Федеральный закон № 173-ФЗ, принятый в далеком 2003 году. Последние изменения были внесены законом 325-ФЗ 14 ноября 2017 года и вступили в силу спустя полгода — 14 мая 2018 года.

Дополнительные правовые акты для учета движения средств по счетам участников ВЭД (экспортных, импортных компаний) — Инструкции Центрального банка РФ.

Здесь также прошел рейд изменений. Инструкция ЦБ №138-И от 04.06.2012 была отменена, вместо нее с 1 марта 2018 года контроль предоставления подтверждающих документов по внешнеторговым операциям регламентирует  Инструкция №181-И от 16.08.2017.

Контроль со стороны таможенных органов выполняется на основании Федерального закона № 289-ФЗ, который также регламентирует списания со счетов в валюте компаний при таможенном оформлении.

Валютный контроль в РФ в 2019 году

  • Упразднены такие формы учета, как паспорт сделки и справка о валютных операциях.
  • Предоставление документации об импортно-экспортных операциях не требуется, если сумма по международному договору не превышает 200 тыс. руб.
  • Постановка на учет обязательна для импортных договоров на сумму более 3 млн руб. и экспортных — от 6 млн руб.
  • Срок принятия контракта на учет, присвоение ему уникального номера — не позднее 1 рабочего дня с момента предоставления сведений, необходимых банку для осуществления контроля операций с инвалютой, при этом требование предоставить оригинал соглашения на момент регистрации отсутствует.
  • Внесение правок по инициативе клиента производится банком в течение 2 рабочих дней со дня предоставления документов, подтверждающих данные изменения.
  • Банк не вправе отказать в регистрации контракта при предоставлении полного пакета документов и сведений о контракте. Ранее отказ применялся при неверном заполнении паспорта сделки.
  • Снятие с учета контракта по инициативе клиента происходит в течение 2 рабочих дней с момента предоставления соответствующих бумаг.

Закон о валютном контроле: когда не нужно отчитываться банку

В ФЗ о валютном регулировании и контроле оговорены обстоятельства, при которых резидент не обязан предоставлять документы в обслуживающий банк:

  • при взыскании средств согласно законам РФ;
  • при списании денежных средств со счетов клиентов в любой валюте по процедуре акцептования между резидентом и кредитным учреждением;
  • при работе с собственными текущими и депозитными счетами в инвалюте — как в случае зачисления, так и списания;
  • при перечислении любой валюты на счета физлиц-нерезидентов с назначением платежа — взносы согласно законодательству РФ о пенсионном обеспечении и пенсионном страховании;
  • в случае, когда сумма внешнеэкономического договора составляет не более 200 тыс. руб.;
  • при проведении расчетов по аккредитиву, за исключением осуществления платежа по договору, принятому на учет финансовым учреждением согласно 173 ФЗ о валютном регулировании;
  • при выполнении платежей с помощью пластиковых карт, исключение — расчеты по контрактам, состоящим на учете в банке.

Санкции ФЗ О валютном регулировании

Административная ответственность со штрафами предусмотрена за нарушения:

  • осуществление незаконных операций с валютой — от 3/4 до полной суммы однократной сделки;
  • невыполнение обязательств по репатриации выручки от экспортных контрактов — 1/150 ключевой ставки ЦБ от суммы «опоздавших» денег и от 3/4 до полной суммы по однократной сделке при факте непоступления средств;
  • несвоевременный возврат аванса при импортной поставке, которая не прошла — 1/150 ключевой ставки ЦБ от суммы возврата, если средства не вернулись совсем — от 3/4 до полной суммы аванса.
Back To Top